OTROS CONCEPTOS -SINTESIS
Relación de algunos conceptos proferidos recientemente por la Superintendencia Financiera de Colombia[1]
Actividades de financiación colaborativa, fiducia mercantil.
Concepto 2022156943-004 del 5 de octubre de 2022
Conforme a la regulación aplicable a la actividad de financiación colaborativa, los patrimonios autónomos, en principio, no podría emitir valores representativos de capital social ni de deuda, toda vez que no cuentan con el esquema corporativo exigido para el efecto.
Beneficios económicos periódicos-BEP, no están exentos del cobro de cuota de manejo.
Concepto 2022165098-008 del 24 de octubre de 2022
Los BEP que se depositen por Colpensiones en una cuenta de ahorro no están exentos del cobro de cuota de manejo por parte de los establecimientos de crédito. Lo anterior, por cuanto no son una mesada pensional, no le otorgan a su titular la calidad de pensionado y la normativa que los regula no prevé disposiciones relacionadas con exenciones frente a cuotas de manejo, pago de tarifas o costos asociados al retiro de tales dineros.
Corporaciones financieras. Objeto social. Finalidad de sus operaciones.
Concepto 2022149149-003 del 20 de octubre de 2022
Las operaciones activas, pasivas o de cualquier otra naturaleza que celebren las corporaciones financieras en el marco de su objeto social reglado deben propender necesariamente por la finalidad que la ley les asignó a dichas instituciones, es decir promover la creación, reorganización, fusión, transformación y expansión de cualquier tipo de empresa, y en general contribuir a su desarrollo.
Cuentas de ahorro programado destinadas a la adquisición de vivienda de interés social y prioritario. Intereses remuneratorios.
Concepto 2022145250-015 del 21 de octubre de 2022
La remuneración de una cuenta de ahorro programado destinada a la adquisición de vivienda de interés social y prioritario debe reflejar el poder adquisitivo de la moneda, que es el propósito fundamental de la UVR, sin importar el método o fórmula matemática utilizado por las entidades vigiladas para su cálculo. No se debe confundir la forma como se liquidan los intereses en productos de ahorro con la obligación que tienen las entidades vigiladas de informar al público la tasa de interés en términos efectivos anuales.
Denominación Social. Establecimientos bancarios y compañías de seguros.
Concepto 2022145736-001 del 13 de septiembre de 2022
Si bien en Colombia solo los establecimientos bancarios y las compañías de seguros se encuentran autorizados para emplear en su denominación social las expresiones “banco” o “aseguradora”, respectivamente, nuestra legislación financiera únicamente impone a estas últimas la obligación de utilizar dicha expresión como parte de su nombre.
Emisores de valores, revelación de información.
Concepto 2022143070-001 del 7 de septiembre de 2022
Las instrucciones impartidas por esta Superintendencia a través de las circulares externas 31 de 2021 y 12 de 2022 deben ser acatadas por los emisores de valores, entre ellos, las entidades financieras que ostenten dicha condición, observando para el efecto el régimen de transición que establece cada circular.
Fondos de inversión colectiva, revelación de información, gestor externo.
Concepto 2022156438-010 del 10 de octubre de 2022
No resulta necesaria la prestación del servicio de asesoría cuando la actividad de gestión externa de portafolios es realizada por una persona distinta al administrador y al distribuidor del FIC, toda vez que la ejecución de dicha actividad no implica la interacción del gestor externo con los clientes adherentes.
Habeas Data. Eliminación reporte negativo. Prescripción extintiva de las obligaciones.
Concepto 2022149874-003 del 31 de octubre de 2022
El término de caducidad de los datos relacionados con el incumplimiento de obligaciones es de ocho años y se calcula a partir del momento en que el deudor entra en mora. Esta figura es distinta a la prescripción extintiva de las obligaciones y por tal razón la eliminación de los datos negativos por su caducidad no afecta por ese solo hecho las condiciones establecidas legalmente para que el acreedor reclame el pago de las obligaciones.
Habeas Data. Reporte Negativo. Comunicación previa al titular de la información.
Concepto 2022150148-001 del 26 de septiembre de 2022
El envío de la comunicación dirigida al deudor con antelación al reporte del dato negativo por obligaciones que se han constituido en mora puede realizarse de manera física a la última dirección reportada por el cliente en los respectivos formularios suscritos con la entidad financiera, o a través de cualquier tipo de mensaje de datos (ejemplo e-mail) que cumpla con los requisitos legales previstos para el efecto.
Intermediarios de seguros. Agencias asimiladas a corredores de seguros.
Concepto 2022147590-003 del 23 de septiembre de 2022
El legislador sustrajo expresamente a las agencias de seguros de la vigilancia de la Superintendencia Financiera y, en ese sentido, la figura de las agencias asimiladas a corredores de seguros debe entenderse tácitamente derogada.
Mercado de valores, asesoría.
Concepto 2022156251-001 del 5 de octubre de 2022
La asesoría es una actividad privativa de las entidades vigiladas por la SFC y su ejercicio sin autorización previa constituye una actividad ilegal. Se encuentran exceptuadas de lo anterior y por ende de la aplicación del régimen de asesoría, el suministro de consejos y la prestación de servicios profesionales, así como la elaboración de informes de investigación y comunicaciones generales, cuando su ejercicio cumpla con las condiciones de excepción que establece el referido marco normativo
Profesional del mercado de valores, vinculación a varias entidades miembro del Autorregulador del Mercado de Valores-AMV.
Concepto 2022163349-001 del 11 de octubre de 2022
Es jurídicamente viable y no existe restricción regulatoria alguna para que un profesional del mercado de valores pueda prestar sus servicios en más de una entidad miembro del AMV, previa su presentación por cada una de estas y la obtención de las certificaciones en las modalidades que le permitan la realización de las actividades correspondientes.
Sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo-SARLAFT, conocimiento del cliente, estructuras sin personería jurídica.
Concepto 2022162389-002 del 11 de octubre de 2022
En el marco de su SARLAFT, las entidades vigiladas que tengan una relación legal o contractual con estructuras sin personería jurídica (por ejemplo, fondos de inversión colectiva y fondos de pensiones y cesantías) deben realizar una labor de identificación de estas como clientes, perfilar su riesgo de LAFT, determinar el alcance del conocimiento de sus beneficiarios finales y generar los mecanismos para que ello sea posible, sin perjuicio del conocimiento que requieran adelantar respecto de su administrador.
Sociedades por acciones simplificadas-SAS, oferta pública de valores.
Concepto 2022160313-005 del 19 de octubre de 2022
Está prohibido legalmente para las SAS y sus accionistas realizar ofertas públicas de sus acciones o negociarlas en el mercado de valores.
Actividades de financiación colaborativa, fiducia mercantil.
Concepto 2022156943-004 del 5 de octubre de 2022
Conforme a la regulación aplicable a la actividad de financiación colaborativa, los patrimonios autónomos, en principio, no podría emitir valores representativos de capital social ni de deuda, toda vez que no cuentan con el esquema corporativo exigido para el efecto.
Beneficios económicos periódicos-BEP, no están exentos del cobro de cuota de manejo.
Concepto 2022165098-008 del 24 de octubre de 2022
Los BEP que se depositen por Colpensiones en una cuenta de ahorro no están exentos del cobro de cuota de manejo por parte de los establecimientos de crédito. Lo anterior, por cuanto no son una mesada pensional, no le otorgan a su titular la calidad de pensionado y la normativa que los regula no prevé disposiciones relacionadas con exenciones frente a cuotas de manejo, pago de tarifas o costos asociados al retiro de tales dineros.
Corporaciones financieras. Objeto social. Finalidad de sus operaciones.
Concepto 2022149149-003 del 20 de octubre de 2022
Las operaciones activas, pasivas o de cualquier otra naturaleza que celebren las corporaciones financieras en el marco de su objeto social reglado deben propender necesariamente por la finalidad que la ley les asignó a dichas instituciones, es decir promover la creación, reorganización, fusión, transformación y expansión de cualquier tipo de empresa, y en general contribuir a su desarrollo.
Cuentas de ahorro programado destinadas a la adquisición de vivienda de interés social y prioritario. Intereses remuneratorios.
Concepto 2022145250-015 del 21 de octubre de 2022
La remuneración de una cuenta de ahorro programado destinada a la adquisición de vivienda de interés social y prioritario debe reflejar el poder adquisitivo de la moneda, que es el propósito fundamental de la UVR, sin importar el método o fórmula matemática utilizado por las entidades vigiladas para su cálculo. No se debe confundir la forma como se liquidan los intereses en productos de ahorro con la obligación que tienen las entidades vigiladas de informar al público la tasa de interés en términos efectivos anuales.
Denominación Social. Establecimientos bancarios y compañías de seguros.
Concepto 2022145736-001 del 13 de septiembre de 2022
Si bien en Colombia solo los establecimientos bancarios y las compañías de seguros se encuentran autorizados para emplear en su denominación social las expresiones “banco” o “aseguradora”, respectivamente, nuestra legislación financiera únicamente impone a estas últimas la obligación de utilizar dicha expresión como parte de su nombre.
Emisores de valores, revelación de información.
Concepto 2022143070-001 del 7 de septiembre de 2022
Las instrucciones impartidas por esta Superintendencia a través de las circulares externas 31 de 2021 y 12 de 2022 deben ser acatadas por los emisores de valores, entre ellos, las entidades financieras que ostenten dicha condición, observando para el efecto el régimen de transición que establece cada circular.
Fondos de inversión colectiva, revelación de información, gestor externo.
Concepto 2022156438-010 del 10 de octubre de 2022
No resulta necesaria la prestación del servicio de asesoría cuando la actividad de gestión externa de portafolios es realizada por una persona distinta al administrador y al distribuidor del FIC, toda vez que la ejecución de dicha actividad no implica la interacción del gestor externo con los clientes adherentes.
Habeas Data. Eliminación reporte negativo. Prescripción extintiva de las obligaciones.
Concepto 2022149874-003 del 31 de octubre de 2022
El término de caducidad de los datos relacionados con el incumplimiento de obligaciones es de ocho años y se calcula a partir del momento en que el deudor entra en mora. Esta figura es distinta a la prescripción extintiva de las obligaciones y por tal razón la eliminación de los datos negativos por su caducidad no afecta por ese solo hecho las condiciones establecidas legalmente para que el acreedor reclame el pago de las obligaciones.
Habeas Data. Reporte Negativo. Comunicación previa al titular de la información.
Concepto 2022150148-001 del 26 de septiembre de 2022
El envío de la comunicación dirigida al deudor con antelación al reporte del dato negativo por obligaciones que se han constituido en mora puede realizarse de manera física a la última dirección reportada por el cliente en los respectivos formularios suscritos con la entidad financiera, o a través de cualquier tipo de mensaje de datos (ejemplo e-mail) que cumpla con los requisitos legales previstos para el efecto.
Intermediarios de seguros. Agencias asimiladas a corredores de seguros.
Concepto 2022147590-003 del 23 de septiembre de 2022
El legislador sustrajo expresamente a las agencias de seguros de la vigilancia de la Superintendencia Financiera y, en ese sentido, la figura de las agencias asimiladas a corredores de seguros debe entenderse tácitamente derogada.
Mercado de valores, asesoría.
Concepto 2022156251-001 del 5 de octubre de 2022
La asesoría es una actividad privativa de las entidades vigiladas por la SFC y su ejercicio sin autorización previa constituye una actividad ilegal. Se encuentran exceptuadas de lo anterior y por ende de la aplicación del régimen de asesoría, el suministro de consejos y la prestación de servicios profesionales, así como la elaboración de informes de investigación y comunicaciones generales, cuando su ejercicio cumpla con las condiciones de excepción que establece el referido marco normativo
Profesional del mercado de valores, vinculación a varias entidades miembro del Autorregulador del Mercado de Valores-AMV.
Concepto 2022163349-001 del 11 de octubre de 2022
Es jurídicamente viable y no existe restricción regulatoria alguna para que un profesional del mercado de valores pueda prestar sus servicios en más de una entidad miembro del AMV, previa su presentación por cada una de estas y la obtención de las certificaciones en las modalidades que le permitan la realización de las actividades correspondientes.
Sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo-SARLAFT, conocimiento del cliente, estructuras sin personería jurídica.
Concepto 2022162389-002 del 11 de octubre de 2022
En el marco de su SARLAFT, las entidades vigiladas que tengan una relación legal o contractual con estructuras sin personería jurídica (por ejemplo, fondos de inversión colectiva y fondos de pensiones y cesantías) deben realizar una labor de identificación de estas como clientes, perfilar su riesgo de LAFT, determinar el alcance del conocimiento de sus beneficiarios finales y generar los mecanismos para que ello sea posible, sin perjuicio del conocimiento que requieran adelantar respecto de su administrador.
Sociedades por acciones simplificadas-SAS, oferta pública de valores.
Concepto 2022160313-005 del 19 de octubre de 2022
Está prohibido legalmente para las SAS y sus accionistas realizar ofertas públicas de sus acciones o negociarlas en el mercado de valores.
[1] El texto completo de los conceptos aquí relacionados conceptos puede consultarse en nuestra web: www.superfinanciera.gov.co por la ruta ‘Normativa//Conceptos’ o por ‘Servicios de Información al Ciudadano/Buscador de Conceptos Jurídicos y Jurisprudencia’
Última modificación 04/11/2022